为什么不能进行零申报？

零申报是指在公司未产生任何营业收入或支出的情况下，向税务局申报公司无任何财务活动。这种申报方式适用于财年内没有实际运营的公司。如果你的美国公司有以下任意行为都不能进行零申报：

公司的银行账户有资金流水记录；

公司涉及进出口业务，在海关、物流公司有进出口记录；

公司与美国的客户或供应商有过商品或服务的购销交易；

公司在美国延聘雇员；

公司在美国使用或授权他人使用专利、商标、设计等知识产权等。

报税需要准备哪些资料清单？

为确保报税过程顺利，可提前准备以下材料，仅供参考：

1. 公司基本信息文件

公司注册文件、雇主识别号码（EIN）、股东/成员名单及股权结构等。

2. 财务记录与报表

完整的2025年度损益表、年度资产负债表、银行对账单、信用卡对账单等。

3. 收入相关文件

所有销售收入记录（按客户分类）、1099表格（如收到客户提供的1099-NEC等）、其他收入来源证明（投资收入、租金收入等）。

4. 支出与扣除项证明

如工资与薪酬、业务采购、差旅与招待、车辆费用、专业服务、折旧资产等。

5. 税务相关文件

2025年季度预估税缴纳记录、州和地方税收缴纳证明、销售税申报记录（如有）、上一年度纳税申报表副本、税务抵免资格证明（如研发抵免、雇佣抵免等）等。

常见错误与避坑指南

1. 混淆申报截止日期：特别是S公司与C公司、合伙企业与独资企业的差异。

2. 遗漏1099表格：未向承包商发放或未申报收到的1099表格。

3. 凭证不全：无法提供业务支出的充分证明。

4. 州税遗漏：仅关注联邦税而忽略州和地方税务义务。

5. 延期误区：申请延期提交申报表≠延期缴纳税款，预估税款仍需按时缴纳。