Q1

根据跨境电商平台的合规要求，如果中国跨境卖家在英国境内有使用仓储（含FBA仓，自建仓以及第三方海外仓）服务，那么就有义务履行英国增值税合规要求，注册英国VAT税号。

Q2

为避免因未能及时获得和上传有效VAT税号而影响新卖家的销售权限，建议卖家：

注册英国店铺的同时，同步开始准备英国VAT税号的申请材料；

物流发货后，产生库存，获得库存报告，立即向英国税局递交申请材料；

等待英国税局审批下号过程中，及时跟进注册进展，提交补充材料（如需要）；

获得税号后，立即上传至亚马逊卖家平台。

Q3

1、公司基础信息

Q4

英国VAT注册的流程相对棘手，卖家需要委托专业的税务代理（如跨境卖家参谋）进行VAT注册申请：

资料准备：公司营业执照、法人身份证明文件、店铺链接截图以及货代合同等相关资料。

递交申请：税务代理对卖家的资料文件以及申请表审核通过之后，向HMRC提交注册申请。

调查问卷：HMRC对卖家的申请资料进行审核，可能会向卖家发送调查问卷，建议授权税务代理回复。

下发税号：税局下发VAT税号，及时将注册号上传平台。

Q5

EORI，即经济经营者注册与识别号 。是欧盟专门用于标识经济活动参与者的唯一识别号码，在货物清关、退税以及进出口申报等流程中发挥着重要作用。

卖家需要先完成VAT税号注册，之后再申请EORI号。在欧盟范围内，一个EORI号可通用，但英国脱欧后，若要在英国进行货物进出口，就需要单独申请GB前缀的EORI号。

Q6

亚马逊要求卖家必须为所有发往亚马逊英国运营中心（FC）的货件提供有效的进口条目编号（IEN），否则卖家创建新的英国货件的权限将受到限制。

IEN是货物每次进口清关时，由HMRC系统生成的唯一编号，代表该批货物已完成合法清关，所有关税和进口增值税已结清。

Q7

增值税递延PVA是Postponed VAT accounting的简称。英国税改类目繁多，除了强制要求MTD（电子化报税）外，还有影响较大的Online Marketplace（OMP平台）代扣代缴政策。

卖家通过跨境电商平台销售的货物，大都将按标准税率扣除掉销售VAT，为了降低的卖家资金占用，缓解资金流压力，并提高英国税局对进口商品征收增值税的效率，英国税局同时推出PVA政策，可以递延进口增值税。

Q8

1.标准税率：20%，适用于大多数商品和服务；

2.低税率：首年6.5%，次年起7.5%，适用于年销售额≤15万英镑的卖家，但不可抵扣进口增值税；

3.零税率：特定商品如书籍、儿童服装等。

VAT的申报周期一般为季度申报，每三个月为一期，但具体申报期会因卖家获得VAT税号的时间而异。具体申报截止日期为季度结束后的第二个月7号之前。

Q9

数据真实性：销售数据与申报金额需一致，平台与税局数据互通；

合规申报：按时申报并缴税，保留交易记录至少5年；

定期核查：通过HMRC官网或VIES系统验证税号有效性。

Q10