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强制！亚马逊西班牙欧盟税号上传倒计时，10个关键问题解读
发布时间 : 2026-01-23 18:36:55期限为60天内，若在规定时间内未完成合规，卖家将面临无法使用FBA功能、泛欧计划资格被暂停、无法自动开具发票等风险。
那么，什么情况下要注册西班牙欧盟税号？如何高效完成西班牙税务合规？下面为大家普及10个关于西班牙欧盟税号的常见问题。
什么是西班牙欧盟税号？
西班牙欧盟税号，全称为“Registro de Operadores Intracomunitarios”（简称ROI），是西班牙企业或个体工商户在欧盟范围内进行跨境交易时使用的增值税识别号。本次亚马逊合规通知的核心是上传欧盟增值税号。
两种税号有什么区别？
西班牙的税务体系中有两种主要税号，一个是本地税号NIF，另一个是欧盟税号ROI。
以"N"开头的本土税号仅适用于本土销售，若参与泛欧计划或进行跨境交易，需升级为以"ESN"开头的欧盟税号。
谁需要申请西班牙欧盟税号？
据亚马逊及西班牙税局规定，以下情况需申请ROI：
1、需要在欧盟内自动开具免税发票的卖家；
2、使用亚马逊泛欧计划(Pan-EU)的卖家；
3、在西班牙有仓储需求，并涉及跨境销售业务；
4、需要向其他欧盟国家企业客户销售商品并享受0%增值税率的卖家。
哪种情况不需要申请欧盟税号？
目前有2种情况暂时不用注册西班牙欧盟税号：
1. 中国卖家，如采用直发模式且年销售额低于35,000欧元，可以暂不注册；
2. 欧盟卖家，如采用跨境销售但年销售额低于35,000欧元，可以使用本国VAT。
也就是说，仅在西班牙进行本地销售且不会涉及泛欧计划或者跨境交易等业务的卖家则无需申请。
如果卖家不打算申请欧盟税号，也必须尽快停用西班牙FBA仓库的跨境功能，仅保留本地仓储服务，并暂停西班牙泛欧及跨境B2B交易。
没有欧盟税号会有什么影响？
卖家需留意相应截止日期，并尽快将税号上传且通过核验。
若未能在规定期限内完成，将面临以下直接风险：
1.泛欧计划（Pan-EU）资格可能被暂停；
2.无法继续使用西班牙境内的亚马逊运营中心（FBA）；
3.欧盟跨境B2B交易将受到限制，无法自动开具免税发票。
无法按时上传该如何操作？
考虑到部分卖家的ROI税号尚在办理中，亚马逊也开通了延期通道。
可联系您的税代机构出具036文件，并登录亚马逊卖家平台，进入【绩效】 菜单，点击【账户状况】， 在“税务信息”或“政策合规性”部分，找到 “欧洲增值税登记要求” 的相关通知，点击通知旁的【提交所需文件】按钮。
如何申请西班牙欧盟税号？
在2026年，西班牙ROI税号的申请条件进一步收紧，明确了以下前提要求：
1、持有有效的西班牙本土税号(NIF)
需提供亚马逊西班牙站销售证明，以及能证明存在欧盟跨境交易需求的相关记录。
2、完成必要的文件认证
公司法人证件、营业执照等相关文件需完成海牙认证（Apostille），以及申请西班牙电子签名证书。
3、完成当季度B2B申报(ECL)
先完成当季度的ECL申报，以证明公司主体在欧盟境内有跨境交易的需求，税局才会进行处理批复。
提供近3个月内的5笔以上欧盟B2B交易记录（例如亚马逊卢森堡的B2B发票，发票需等提交了B2B申报（MODELO 349）之后，才可用于申请欧盟税号）。
总之，申请流程相比以往更加严谨且耗时较长，平均需要3-6个月，具体时效以税局审理进度为准，因此建议卖家提前准备。
如果没有发票如何处理？
不管是跨境销售还是采购B2B交易发票，都可以用于申请欧盟税号，若卖家没有可这样应对：
1、主动进行企业B2B采购行为，即向其他的企业卖家销售/采购货物，待产生交易后获取相应的销售/采购发票。
2、通过平台FBA仓操作行为，可以提供对应的移仓数据以及对应的移仓发票，通常为卢森堡发票，是由亚马逊开具给卖家的0税率发票。发票示例图如下：
如何检验欧盟税号的有效性？
通过VIES增值税信息交换系统验证是否已经注册了欧盟税号，欧盟税号在VIES网站查询到生效即可使用。其格式通常以“ES”开头，后跟西班牙本土税号，例如“ESN1234567D”。
欧盟税号注册后还需做什么？
为了确保欧盟税号有效性，卖家必须积极处理税局信件以及每季度按时合规提交ECL申报，否则税局会注销欧盟税号，导致失效。
ECL申报必须按照税局要求严格进行，数据的逾期、遗漏、不完整、不正确、不规范的申报，税局都将追责。
总之，收到通知的卖家需要尽快自查，采取行动应对合规要求。由专业税务师协助处理ROI申请和后续申报，会更加稳妥高效。
