提醒！亚马逊强制要求欧盟税号，西班牙VAT新规全面解读

公司新闻

发布时间 : 2025-07-23 15:14:28

近期，亚马逊向部分卖家发出了关于西班牙VAT合规的重要通知，对西班牙市场卖家的税务合规要求大幅升级。

要求卖家必须上传有效的西班牙欧盟税号（ROI），部分情况下仅有本土税号（NIF）将被视为不合规。若卖家未能提供有效的欧盟税号，将面临店铺或FBA功能受限的风险。

尽管具体执行时间尚待公布，但合规已是大势所趋。卖家们务必立即核查税号状态，尽早完成西班牙欧盟税号的注册与上传，确保账户和业务不受影响。

西班牙税号类型及区别

在西班牙，企业通常需要申请两个税号：一个是本地税号，另一个是欧盟税号。

1. 本地税号（NIF）

Número de Identificación Fiscal（简称NIF）是西班牙的税务识别号，企业或个人在西班牙进行税务登记的唯一标识。卖家在西班牙销售产品时，必须向西班牙税务局申请NIF，用于清关和纳税申报。

2. 欧盟增值税号（ROI）

Registro de Operadores Intracomunitarios（简称ROI）是西班牙的欧盟增值税号，允许企业在欧盟内部进行免税的B2B交易。申请ROI后，企业可在欧盟内进行B2B免税交易，并在平台上自动开具发票。跨境B2B订单可适用0%增值税率。

也就是说，卖家如果想要在该国站点销售产品，必须向西班牙税务局申请本地税号，以便之后进行清关和纳税申报。此外，如果卖家还想在欧盟进行B2B免税交易，就必须再申请一个西班牙欧盟税号（ESVAT），也就是ROI。

欧盟税号通常以“ES”开头，后面跟着西班牙本土税号，比如“ESN1234567D”。因此，申请欧盟税号的前提是企业必须先拥有一个有效的本土税号。

谁需要申请西班牙欧盟税号？

2025年起，欧盟《ViDA（VAT in the Digital Age）》第一阶段生效，要求所有启用“泛欧计划”或跨境B2C销售的卖家，必须持有“欧盟格式的有效VAT税号”。西班牙税局同步升级系统接口，亚马逊自动校验逻辑也随之收紧。

因此，根据亚马逊平台和西班牙税务机关的最新规定，以下情况的跨境卖家，必须尽快申请西班牙欧盟税号 (ROI)：

① 参与亚马逊泛欧计划的卖家

如果您开启了泛欧计划 (Pan-EU)，涉及到欧盟范围内的仓储和跨境交易，ROI是必不可少的。若逾期未完成合规，不仅会失去泛欧计划的优惠物流费用，还可能导致商品被移出泛欧计划库存池，严重影响店铺运营。

② 需要在欧盟内自动开具免税发票的卖家

ROI允许企业在欧盟内部进行免税的B2B交易，并能在亚马逊平台上自动开具发票，简化交易流程。

③ 进行西班牙仓储的跨境销售

如果您在西班牙有仓储需求，并涉及跨境销售业务，则需要ROI。

④ 需要向其他欧盟国家企业客户销售商品并享受0%增值税率的卖家

根据西班牙税务局（AEAT）与欧盟海关法规，所有开展西班牙跨境B2B交易的经济主体均需申请欧盟税号。ROI是享受跨境B2B免税政策的关键。

总之，如果卖家在亚马逊上有开启仓储需求，涉及泛欧计划或跨境交易等业务，就需要尽快申请西班牙欧盟税号。

反之，仅在西班牙进行本地销售且不会涉及泛欧计划或者跨境交易等业务的卖家则无需申请。

如何申请西班牙欧盟税号？

申请西班牙欧盟税号流程较为严谨，需要进行海牙认证+电子签名。此外在申报期内，企业需要先进行一期ECL申报，以证明公司主体在欧盟境内有跨境交易的需求，税局才会进行处理批复。

作为资深合规服务商，跨境卖家参谋可为卖家提供从注册到申报的一站式合规服务，帮助卖家轻松完成西班牙欧盟税号的办理。

申请欧盟税号需要的资料

前置条件：

核心申请材料：

递交申请材料后，通常会在1~2个月内收到调查问卷。回复调查问卷后，如税局没有其他疑问，预计在2~3个月内收到欧盟税号的生效通知。具体时效以税局审理进度为准。

总之，随着欧盟对跨境电商监管的日益严格，各平台也会更进一步收紧卖家的税务合规要求，无论是本土税号还是欧盟税号，卖家都需要提前做好准备。

如果您在申请或处理西班牙欧盟税号相关问题时遇到困难，欢迎咨询跨境卖家参谋，作为专业的税务服务商，在税务处理方面拥有丰富的经验。

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