暴涨！英国VAT逾期申报罚金飙升，卖家如何应对这些变动？

公司新闻

发布时间 : 2025-04-14 17:41:11

近期，英国税务海关总署（HMRC）公布了《增值税延迟缴纳罚款及数字化税收政策更新》。该文件中制定了一套更加严格的阶梯式处罚机制，同时增强了对数字化申报的要求。

结合2024年1月开始实施的《国际信息交换手册》（该手册规定电商平台必须向HMRC汇报卖家的收入数据），这表明英国在跨境税务监管方面已经迈入了“全透明时代”。

如果卖家不能迅速适应这些新的变化，将可能遭遇账户被冻结、面临高额罚款甚至被限制进入市场等风险。那么，英国站的卖家该如何应对这次变革呢？

增值税政策有哪些变动？

根据英国税务海关总署（HMRC）发布的《增值税延迟缴纳罚款及数字化税收政策更新》，英国站卖家需注意以下两点变动：

逾期罚款比例暴涨

英国税局对VAT申报的合规性要求非常严格，晚申报或漏申报都会触发罚金机制，如今未在规定时间缴纳增值税和所得税自我评估的纳税人将面临更高的罚款。

HMRC将根据2021年《税务法》第26号附件提高对未支付增值税和所得税自我评估纳税人数字税务责任的逾期罚款。

这些变化将从2025年4月1日起适用于新处罚制度已经在第26附表中适用的纳税人。根据新规，增值税逾期缴纳的罚款梯度全面上调：

逾期15日：罚款比例从原未缴税款的2%提升至3%；

逾期30日：在15天罚款基础上，追加3%（原为2%），累计罚款达6%；

逾期31日及以上：年化罚款率从4%飙升至10%，创欧盟地区最高处罚标准。

MTD系统扩围

另一方面，新政策同步推进税收征管数字化（Making Tax Digital, MTD），要求企业通过HMRC认证的软件完成税务申报与支付，实现数据实时对接。

- 申报方式革新：2025年4月起，所有增值税纳税人必须通过HMRC认证的MTD系统申报，手动申报将触发单次200英镑罚款；

- 支付动态监控：通过API接口实时追踪企业缴税进度，取消30天宽限期，逾期行为自动触发罚款；

- 跨境数据共享：亚马逊、eBay等平台需向HMRC同步卖家交易数据，跨境信息交换范围扩大至中国等30余国，税务稽查精准度提升。

跨境卖家该如何应对？

这场“税务风暴”的本质，是HMRC打算通过强化税收监管和数字化手段，提升税收合规性，打击逃税和漏税行为，因此跨境卖家要注意做好：

及时完成VAT注册及申报

当货物仓储地位于英国境内时（如亚马逊FBA或第三方仓），应尽早申请英国增值税VAT并完成注册及申报义务。

英国VAT按非自然季度申报，一年四次，申报截止日期为季度结束后的第二个月7号前，需在规定期限内完成税款缴纳，并留存支付凭证，避免逾期申报导致高额处罚金。

定期进行基础合规检查

定期验证税号是否有效，确保税号处于正常使用状态。确保亚马逊后台填写的VAT信息与实际税号及相关资料一致。

可进入英国HMRC官方VAT查询网站输入英国增值税号码进行查询。