吐血整理！2025欧洲VAT超全干货，新手卖家避坑必看

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吐血整理！2025欧洲VAT超全干货，新手卖家避坑必看

发布时间 : 2025-02-18 15:22:26

近期，大批新手卖家选择进军欧洲市场。历经波折解决了店铺入驻、选品上架以及物流运输等诸多方面的难题后，却又面临欧洲市场错综复杂的合规政策和税务挑战。

欧洲税务，首当其冲的就是VAT。那么，跨境卖家必知的VAT究竟是什么？为什么要注册VAT？注册成功后该做什么？

下面为大家整理了一份VAT全面干货指南，包括各国税率、申报周期及计算方式，帮助卖家们做好欧洲VAT税务合规。

认识VAT

第一步

VAT是什么？

VAT全称为“Value Added Tax”，即增值税。它是欧洲国家采用的一种消费税，通常由进口增值税（Import VAT）和销售增值税（Sales VAT）两部分组成。

而中国跨境商家如果要在欧洲销售商品，则必须按要求注册申报欧洲增值税，平台也有相对应的监督税务合规的义务。

不同国家对于VAT的税率、征收范围、申报周期、抵扣规则等方面有着不同的规定，没有正确处理 VAT 问题可能会导致店铺面临罚款、货物被扣押等风险。

如何计算VAT？

要计算VAT，必须搞懂两个概念：进口税和销售VAT；进口税又包括：关税和进口VAT。 以法国标准税率(Standard Rate)20%为例：

| 进口部分

进口税=进口关税+进口增值税

进口关税=申报货值x产品税率

进口增值税=(申报货值+头程运费+关税)X20%

（在符合税法规定的情况下，提供真实有效的凭证如采购发票等，可以进行抵扣）

| 销售部分

销售增值税(销售VAT)=定价(税前价格)x20%

市场销售价格(含税)

=定价(税前价格)+销售增值税

=定价(税前价格)+定价(税前价格)x20%

=定价(税前价格)x1.2

销售增值税(销售VAT)

=市场销售价格/1.2x20%

=市场销售价格/6

也就是说，上缴的VAT，实为市场售价的1/6

| 实际缴纳

应缴VAT=销售VAT-进口VAT

看上去计算非常复杂？别担心！跨境卖家参谋的一站式VAT合规服务，可以帮助您高效算税、合理节税、安心交税，真正做到省心省力。

注册VAT

第二步

什么情况下需要注册VAT？

欧洲各国对VAT的要求不尽相同，想了解自己需要注册哪几个国家的VAT，可以依据自身的业务模式和运营情况来判断：

使用了欧盟各国当地仓库：包括授权欧盟国 FBA 仓库、第三方仓库、自建仓等。比如在德国使用FBA仓库，就需要注册德国的VAT税号；在法国有第三方仓库，就要注册法国VAT。（记住：哪里有仓储，哪个国家就需要注册VAT。）

欧盟各国发货到某国的年销售额超过远程销售限额：不同国家远程销售限额不同，像德国是10万欧，西班牙、意大利是3万5千欧。以西班牙为例，如果从欧盟其他国家发货到西班牙的年销售额超过3万5千欧，就需要注册西班牙VAT。

在欧盟国港口或者机场托运交货到欧盟的货物，或获得增值税的退税：比如货物从中国通过欧盟某国港口进入欧盟市场，或者在欧盟某国进行业务获得了增值税退税，这种情况下需要注册相应国家的VAT。

在欧盟国依法成立公司（按本地公司履行纳税义务）：如果在欧盟国家成立了公司，那么需要按照该国的规定注册VAT并履行纳税义务，比如在法国成立公司开展业务，就需要注册法国VAT。

开通了亚马逊泛欧计划：销售的产品通过非注册VAT的国家发货，或者退货的商品被退到非注册VAT的欧洲国家都需要注册VAT。

注册VAT需要什么资料？

相同项

1.法人证件（护照或身份证）

2.公司营业执照

3.各国VAT注册申请表（英德意法西注册表）

以上信息因不同国家不同情况下会有所变动，跨境卖家参谋的管家式服务会协助您将申请资料准备好，不用担心复杂或遗漏~

如何注册VAT？

中国跨境卖家办理VAT税号一般都需要通过欧洲的税务代理来处理，税务代理会承担相关VAT问题的税务法律责任。加上比如需要带当地办公地址的租赁合同，董事的NI号码等。这些细节卖家自行操作难度颇大且容易踩坑，因此选择一家专业且有经验的企业服务商代为办理，无疑是最优选择。

跨境卖家参谋MJCM作为税务合规服务商，专业深耕欧洲市场多年，为卖家提供欧洲VAT注册及申报服务，极致性价比与管家式服务，VAT税号都由会计师人工申请注册和申报，注册时效快，全程跟踪，为卖家合规出海保驾护航。

比如注册英国VAT，卖家在提交基础资料后，大概率会被HRMC要求填写问卷调查表及补充相关资料，这也是很多卖家难以自行攻克的难点。我们可以包做调查问卷，为卖家省心省力高效下号。

使用VAT

第三步

注意，并不是注册完VAT税号就万事大吉啦~还需要完成下面这些合规步骤：

上传VAT税号到跨境电商平台

将VAT税号信息正确上传到亚马逊等跨境电商平台，上传参考步骤如下：

登录亚马逊后台，选择税务设置，添加增值税号，选择国家和输入税号。

登录TEMU卖家中心，进入“税务信息”页面，填写相关信息，并上传相关的证明文件（如商业注册证明或税务登记证明）。

登录速卖通卖家后台，进入“账号及认证”，选择“海外仓VAT信息收集页面”，上传有效的VAT税号。

按时申报并缴税

按照各国要求，及时准确地进行销售额申报及缴税税金：

申报周期：不同国家有不同的申报周期。例如，英国、德国、法国、意大利和西班牙都有各自的申报截止日期，通常为每月或每季度的10日前。

申报流程：确保所有必要的文件和信息都已准备齐全，委托靠谱的税代（如跨境卖家参谋）到税务局进行申报。

申报方式：在一个申报期间内，卖家在需要申报的国家没有进行商品销售，则可以选择零申报。在一个申报期间内，卖家在需要申报的国家发生了销售业务，则选择正常申报。如果卖家没有按时申报和缴纳应付税款，欧洲相关国家税局会采取惩罚措施，例如征收应缴税额之外的罚金、滞纳金、利息等。

作为亚马逊SPN服务商，跨境卖家参谋始终致力于为各位卖家朋友提供优质的服务，继续在合规领域深耕细作，持续助力跨境卖家合规出海。除VAT注册申报外，我们还能提供全方位的税务服务，包括VAT转代理、税务调查、补申报、退税、EORI注册、税号注销等，我们专业的团队都能为您妥善处理。

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