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风暴来袭！墨西哥RFC税务新规已生效，跨境卖家如何应对？
发布时间 : 2025-01-10 18:13:28作为拉美地区增长率最高的电商市场，墨西哥已然成为炙手可热的蓝海市场。但随着墨西哥税务政策的收紧，跨境卖家迎来了新的挑战。
根据墨西哥国家税务总局的公告，从2025年1月1日起，对通过数字平台（如Shein、Temu、亚马逊、沃尔玛）进口的商品征收19%的关税。此外，还取消了此前对每次购买金额低于50美元商品的免征VAT增值税的优惠政策。
面对这一系列政策和监管行动，中国跨境卖家需高度关注并及时调整运营策略，以降低风险、实现合规经营。那么该如何行动呢？
1 墨西哥税务新规核心内容 1 关税调整 此项关税变化，并非针对所有的进口商品。对来自无贸易协定国家（包括中国）的进口小包商品征收19%的关税。若通过TMEC成员国（美国、加拿大）的进口小包商品，根据货值不同，享受以下关税优惠：50美元至117美元之间的商品，征收17%的关税；1美元至50美元之间的商品，保持19%的关税。 2 增值税和所得税要求 数字平台（如亚马逊、Temu）必须在墨西哥联邦纳税人登记处（RFC）注册，并为进口商品缴纳增值税和所得税。卖家通过平台销售需确保合规性，包括平台代扣代缴或自行申报。 3 其他影响平台的政策 新政策要求互联网平台在墨西哥税务管理服务（SAT）完成电子签名注册，并提供税务地址及法律代表。平台收入需完全透明化，所有交易需提供发票。 4 行业扩展影响 此外，类似Uber、Airbnb的服务平台也被纳入税务范围，需缴纳增值税和所得税，进一步表明墨西哥政府对数字经济的强监管态势。
2 各大电商平台应对政策 亚马逊、速卖通、TEMU、美客多等平台也对所涉国家纷纷强制要求卖家完成墨西哥合规。 亚马逊平台 亚马逊平台发布了关于墨西哥增值税（IVA）新法规的最新规则：亚马逊将从2025年1月1日开始向外国银行账户（非墨西哥本地银行账户），支付销售款项时将为卖家代扣16%的增值税（IVA）。 这一新规定仅会影响从墨西哥本地发货（无论是通过亚马逊物流FBA或卖家本地自发货），并且使用外国银行账户（非墨西哥本地银行账户，无论通过亚马逊全球收款ACCS或使用外国银行账户的第三方支付服务商）的销售活动。 速卖通平台 速卖通给所有墨西哥商家后台更新了公告：为帮助商家满足合规要求，保障墨西哥市场的经营，自运营商家需要在商家后台签署税费代扣代缴服务协议。 从2025年1月1日起，跨境商家墨西哥海外仓发货的订单使用非墨西哥本地银行账户收款的交易，将由速卖通等跨境平台基于销售额代扣16%增值税，速卖通将提供代扣代缴凭证。 RFC税号需在1月1日前申报，否则由平台代扣20%所得税。有本地银行收款信息的，平台将在近期通知商家自行缴纳16%增值税。 TEMU平台 任何面向墨西哥销售的卖家都必须提供有效的RFC编号，平台将根据库存发货情况来验证卖家的税收注册情况，如果验证失败，则库存失效，停止发货。此后每月，平台都会重新验证RFC注册情况。 SHEIN平台 对没有提供RFC税号的卖家，平台将代扣税款；对提供了RFC税号的卖家，平台将不会代扣税款，而是卖家在申报过程中直接向SAT缴纳税款。 美客多平台
此前：美客多向跨境卖家发送通知，强调需在2024年10月24日之前提供有效的墨西哥RFC税号。此规定适用于所有离岸和本土卖家。
现在：自2025年1月1日起，美客多将开始对转入国际账户的付款预扣增值税。这适用于所有转入国际银行账户的履行和现场付款。卖家可以从“销售偏好”>“收款方式”设置本地墨西哥账户。
3 跨境卖家该如何应对？ 注册RFC税号，按时申报纳税 提前注册RFC税号是避免高额税务代扣的首要任务。卖家应尽快完成注册，确保税务合规。 注册RFC税号后，要按照16%的税率准确缴纳 VAT 增值税，并按时申报，建立完善的税务管理体系，记录好每一笔交易的税务情况，避免税务风险。 跨境卖家参谋可为卖家提供一站式跨境税务合规支持，从RFC注册到VAT增值税申报，助力卖家顺利进入墨西哥市场。 及时上传税务与银行信息 申请墨西哥本地银行账户不仅能避免16%的增值税代扣，还能加速资金回款。商家可通过银行或第三方支付服务商获取支持，尽快完成开户。 在平台信息更新通道开启后，务必在第一时间提交相关资料，以确保业务运营的连续性并符合新的税务要求。 随着墨西哥税务监管的加强，商家需要定期审查和优化自身的税务合规流程，避免因政策疏忽而导致的不必要风险。 优化定价策略，提升产品附加值 重新审视产品定价，在考虑增值税成本的基础上，结合市场需求和竞争情况，制定合理的价格体系。 加强产品研发和品质把控，提供更具吸引力的商品，增加产品的附加值和竞争力，缓解价格上涨带来的影响。 寻求专业的税务咨询、法务等服务，确保全面理解政策要求，合理进行税务筹划，降低运营风险。
