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@德国站卖家，VAT年度申报截止迫近，逾期将遭重罚！
发布时间 : 2024-08-01 17:27:46VAT（增值税）注册+申报作为合规的重要部分，卖家需要时刻重视。德国VAT的2023年汇总年报即将截止，卖家们务必在截止日期即9月2日前完成。
一旦不申报、晚申报、不缴税、晚缴税等将会引起罚款、禁售，对店铺造成严重后果。早申报，早安心！
许多卖家对于申报德国VAT年报还有很多疑问，什么是德国VAT年报？没申报有什么后果吗？……下面整理了一些常见问题，快来看看吧~
01 德国政府要求亚马逊卖家需要提交VAT申报表进行缴纳增值税。通常需要每月提交一次，要每个月在10日之前申报前一个月的税务，年终进行汇总，调整申报，即12+1次申报。 第13次的申报不需要缴纳税金，只需把一年的申报情况汇总提交到税务局即可。(年销售额在EUR1000到7500之间可以季度申报，年销售额低于EUR1000是年度申报，但新注册的卖家，需要在前两年每月申报) 德国年度汇总申报通常在7月31日前提交，但德国年报截止日期每年都有一定的变动，2023年报截止日期将在次年（2024年）9月2日前，建议卖家朋友们提前在8月1日前完成申报。留有充足时间以便应对特殊情况，避免店铺运营出现问题。 02 1、延迟申报 按申报税金的10%进行罚款，最高可达2.5W欧元 【计算方式：申报税金（取50倍数的值）*10%】 2、延迟缴税 税金的每50欧征收1%，所产生的滞纳金每个月相叠加 【计算方式：申报税金/50 (取小数点前的值) * 0.5 * 超期月份数】 如不按时缴纳税款和滞纳金，则在税务局规定的时间内不缴纳税款和滞纳金，将产生一种新的滞纳金，就像复息利率一样，随着时间的推移不断地增加。 03
如果一家公司没有及时申报增值税，德国税务当局将根据该公司延迟报税的时间和金额，计算该公司没有及时申报的罚款。
04 1 2023年有税金多/少缴怎么办？ 德国税局会对您的申报数据进行核算，如果确有错缴税金，税局会下发相应的退/补税单据，您可以在信件管理查看。 2 一直是零申报需要做年报吗？ 需要，在申报过程中选择0申报即可 3 申报周期为月报或季报，还需要做年报吗？ 需要，申报周期分为月报季报年报，除年报用户以外，申报周期为月或者季报的税号还需要提交汇总年报，汇总年报的数据必须和全年月/季报总和一致。 4 如何理解德国ZM申报? 也可理解为“欧盟国家之间跨国B2B免税申报”。因为德国有规定卖家跨国B2B交易的必须在发货国做一个欧盟内部B2B跨境免税申报，即ZM申报。这部分申报不会产生税金，无需缴纳增值税，仅作为合规申报的必要环节。
05
根据德国税务局发布的增值税法规要求，跨境卖家需要委托一名专业的税务代表来为自己处理相关税务办理以及申报方面的工作。
只要进入了增值税申报周期，那么您的税务代表将会提前通知您准备好相关的申报材料进行增值税申报。
选择跨境卖家参谋VAT服务的卖家朋友不必担心，我司将会有计划地安排协助卖家完成相关申报，提前一对一提醒到各位客户，确保在官方规定时间内为卖家完成申报。
06
假如发现您的德国VAT税号失效，大部分原因源于以下几点：
长期零申报
如果长期零申报，税局会认为这个卖家是不需要德国税号的，这个对于他们的管理也是一种负担，因此如果有卖家连续一年左右0申报的话，被注销的概率就会加大。
长期没有申报
如果有连续三个季度左右没有申报，被税局注销税号的概率也会增大，德国规定需要在每个申报周期的次月10日之前完成申报以及缴税，如果长期没有按照规定申报，那明显是违背了德国税法，将会增大被注销的概率。
申报数据不一致
卖家平时的申报，例如平时的月报、季报的数据与最终的年报数据不一致，在税局通知后不更改。
未进行年度申报
税号失效以后是可以重新激活的，但是个人激活不了，需要指定授权人（也就是德国会计师），由德国会计师去对接税务局，税务局会要求做申报以及补税处理，卖家补申报完与缴纳税金。
所以提醒各位卖家朋友： 一定要按时合规的完成申报！ 即使没有销售额，也要补零申报！ 税号失效后如果长期未进行申报或错误使用，还会导致税号二次失效！
总之，VAT是欧洲市场合规的必要法规，为避免税号注册号被注销，被稽查罚款。建议您按时申报和及时缴纳税金，切记不可逾期申报或零申报。
各位卖家朋友务必在截止日期前完成年度申报，以确保顺利完成VAT合规事项，以确保产品正常销售以及店铺合规运营。
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